ŞOK- Vergi Denetim Kurulu (VDK), sahtecilik fiilleriyle mücadelede yeni bir süreci başlatıyor. 1 Ekim itibarıyla yürürlüğe girecek uygulama ile birlikte, sahte belge kullanımında “bilmeden kullanma” savunması artık dikkate alınmayacak. Belgenin “bilerek” kullanıldığı varsayılacak ve bu kapsamda mükellefler hakkında vergi kaçakçılığı suçu kapsamında işlem yapılacak.
ÜÇ KAT VERGİ CEZASI VE TEMİNAT ZORUNLULUĞU
Yeni dönemde sahte belge kullanan mükelleflere üç kat vergi ziyaı cezası kesilecek. Ayrıca kamu alacağının tahsili amacıyla bu mükelleflerden teminat istenecek. Özellikle geçmişte benzer işlemleri olan ve riskli görülen firmalar yakın takibe alınacak. Teminat gösteremeyen mükellefler için ise ihtiyati haciz uygulaması gündeme gelecek.
YAPAY ZEKA İLE DENETİM SÜRECİ HIZLANIYOR
VDK’nın Risk Analiz Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) sistemi, mal ve hizmet alışverişlerinin gerçekliğini risk skorlaması ile analiz edecek. Bu sayede riskli görülen firmalar tespit edilerek denetim ekipleri tarafından yerinde kontrol edilecek. Mükelleflerden, depolarında mal bulundurmaları, satış belgelerini ibraz etmeleri ya da üretim süreçlerini kayıtlarıyla açıklamaları istenecek.
Denetimler, geçmiş işlemlerin yanı sıra özellikle cari dönem belgelerine odaklanacak. Ayrıca, artık kapanmış olan şirketlerden çok aktif ve faal firmalar mercek altına alınacak.
SAHTE BELGE DÜZENLEYENLER RADAR ALTINDA
Sadece kullanıcılar değil, sahte belge düzenleyen mükellefler de sıkı takibe alınacak. Bu kişiler hakkında yürütülen uzun inceleme süreçleri, yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmaları sayesinde kısaltılacak. Böylece ceza işlemleri daha hızlı uygulanabilecek.
Bakanlık, zincirleme sahte belge kullanımını da engellemek amacıyla, bu belgeler üzerinden elde edilen finansal avantajları ortadan kaldırmayı hedefliyor.
Ayrıca, geçmişte şüpheli işlemleri tespit edilen mükelleflere yazılı bildirim yapılacak, böylece kayıtlarını düzeltme imkânı tanınacak.
'SİSTEM 1 EKİM'DE DEVREYE GİRECEK'
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, konuya ilişkin yaptığı açıklamada “Sahte belgeyle mücadeleye yönelik tedbirleri artırırken, risk analizine dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin sürece uyum sağlayabilmesi adına bu tedbirleri 1 Ekim itibarıyla uygulayacağız. Bu tarihten sonra gerçekleştirilecek fiillerde sistem devrede olacak.” ifadelerini kullandı.
